Spendeninformation
Das Wichtigste zum Thema Spenden absetzen auf einen Blick:
für Spendenbeträge bis 200 Euro reicht ein vereinfachter Nachweis,
wie beispielsweise ein Zahlungsbeleg oder Kontoasuzug aus, um diese als
Sonderausgabe im Rahmen der jährlichen Steuererklärung geltend zu machen
für Spenden über 200 Euro fordert das Finanzamt eine
Zuwendungsbestätigung (auch als Spendenbescheinigung bekannt) nach
amtlichem Muster
NEU: für die Steuererklärung 2017 und darauf folgende gilt, dass Zuwendungsbescheinigungen nur noch auf Verlangen vom Finanzamt vorzulegen sind
die Spendenbescheinigungen werden von den Organisationen entweder
sofort nach der Spende oder Anfang des folgenden Kalenderjahres
ausgestellt
Privatpersonen können Spenden i.d.H.v. bis zu 20% der Summe ihrer
Einkünfte als Sonderausgaben steuerlich geltend machen, wird dieser
Betrag in einem Jahr überschritten kann der restliche Teil über einen
Spendenvortrag auch im folgenden Jahr geltend gemacht werden
Unternehmen können 0,4% der Summe ihrer Umsätze und Lohnausgaben von ihrem Gewinn abziehen
Was sind Spenden und wann kann man Spenden absetzen?
Eine Spende ist eine freiwillige Ausgabe, für die der Spender
Gegenleistung erwartet. Der Kauf von Losen für eine
Wohltätigkeits-Tombola ist demnach keine Spende. Um eine Spende im
Rahmen der jährlichen Steuererklärung absetzen zu können, muss diese
außerdem freiwillig und an eine steuerbegünstigte Organisation geleistet
werden und darf ausschließlich zur Unterstützung gemeinnütziger,
mildtätiger, kirchlicher, religiöser, wissenschaftlicher oder besonders
förderungswürdiger Zwecke verwendet werden. Eine richterlich angeordnete
Spende im Sinne eines Bußgeldes bzw. einer Geldauflage gilt demnach
nicht als freiwillig und kann daher auch nicht als Sonderausgabe
steuerlich geltend gemacht werden. Dementsprechend kann man alle anderen
Spenden absetzen.
Welche Organisationen sind steuerbegünstigt?
Eine Organisation ist steuerbegünstigt, wenn sie nachweislich
gemeinnützige, mildtätige oder kirchliche Zwecke verfolgt, wie z.B.
Vereine, Kirchen, Kultureinrichtungen, Universitäten oder andere
gemeinnützige Hilfsorganisationen. Grundsätzlich muss die Organisation
ihren Sitz in Deutschland haben. Wo die Hilfe auf der Welt geleistet
wird ist für die Absetzbarkeit nicht relevant.
Welche Formen einer Spende kann man absetzen?
Die Geldspende ist die am einfachsten von der Einkommenssteuer
absetzbare Spendenform. Hier reicht eine Spendenbescheinigung bzw. eine
Spendenquittung als Nachweis zur Absetzbarkeit aus. Don't waste your World e.V
stellt dem Spender am Eingang der Spende für das
gesamte vergangene Kalenderjahr eine Spendenbescheinigung aus, sodass
die Spende von der Steuer abgesetzt werden kann.
Bei Sachspenden muss zwischen der Spende von neuen und gebrauchten
Artikeln unterschieden werden. Bei neu gekauften Sachspenden muss der
Kaufbeleg der Spendenbescheinigung beigelegt werden. Bei gebrauchten
Gegenständen muss der Wert zuerst geschätzt werden. Werden
beispielsweise gebrauchte Kleidungsstücke an eine gemeinnützige
Organisation gespendet, muss diese auf der Spendenbescheinigung den
Zustand und den Marktwert der Kleidungsstücke vermerken.
Bis zu welcher Höhe kann man Spenden absetzen?
Die Höhe der Spenden, die von Privatpersonen von der Einkommenssteuer
abgesetzt werden können, richtet sich nach der Summe der Einkünfte.
Insgesamt können 20% der gesamten Einkünfte von der Einkommenssteuer als
Sonderausgaben im Rahmen der Steuererklärung abgesetzt werden.
Beispiel: Bei einem Jahresgehalt von 35.000 Euro (und keinen weiteren
Einkunftsarten) können Spenden i.H.v. 7.000 Euro steuerlich geltend
gemacht werden.
In unserem Beispiel hat der Spender also z.B. eine Spende i.H.v. 100
Euro geleistet, dafür selbst effektiv nur 64,13 Euro gezahlt, da er
seine Einkommenssteuer um 35,87 Euro verringern konnte. Die Höhe der
Steuerminderung ist von der Steuerklasse der Person abhängig. In unserem
Beispiel gehört die Person der Steuerklasse 1 an und zahlt keine
Kirchensteuer.
Um auszurechnen, wie viel Steuern ihr durch eure Spende sparen könnt, schaut am besten mal auf der Seite von Smart-Rechner nach.
Für Unternehmen gelten andere Parameter. Sie können 0,4% der Summe
der Umsätze und gezahlten Löhne als Spende vom Gewinn abziehen.
Spenden Sie an den Don't waste your World e.V so funktioniert's:
Spendenkonto:
IBAN: DE13 8306 5408 0004 1156 19
BIC: GENODEF1SLR